Налоговый вычет на ремонт квартиры. Покупка собственного дома – процедура приятная, но дорогостоящая. А процесс ремонта и меблировки квартиры порой не намного меньше, чем просто покупка квартиры. Однако не все знают о том, что существует такое понятие, как налоговые льготы.
Что такое возврат НДФЛ за ремонт
Налоговый вычет на ремонт – категория имущественных вычетов, позволяющая компенсировать часть затрат. Чтобы напрямую понимать, что такое налоговый вычет при ремонте, необходимо обратиться к ст. 220 Налогового кодекса РФ, а точнее, к пункту 12 (1) (2), который позволяет вычесть из налога на ремонт квартиры, в том числе:
- Стоимость покупки отделочных (строительных) материалов.
- Затраты на разработку проектной и сметной документации.
- Затраты на сами отделочные работы (платежи компаниям и строительным организациям)
Гражданин, являющийся резидентом Российской Федерации (пребывающий на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году) и получающий доход, облагаемый налогом по ставке 13% (без учета дивидендов), может обратиться за возвратом налога на прибыль по ремонт.
Условия возмещения НДФЛ на ремонт квартиры
Поскольку вычет налога на ремонт является частью вычета стоимости имущества при покупке дома, соответственно, основным условием является покупка собственности.
Возврат НДФЛ за ремонт при покупке в новостройке
Если вы стали собственником квартиры (доли, комнаты) в новостройке с возвратом 13% налога на ремонт, то важнейшим условием покупки нового дома является незавершенное строительство, то есть оно должно быть указано в договор купли-продажи, что жилая площадь приобретается без отделки.
Покупка на вторичном рынке жилья
Если вы стали владельцем квартиры в уже построенном доме (вторичке), возможен возврат 13% за ремонт.
Вывод: возмещение затрат на ремонт возможно в случае покупки дома в стадии строительства и с указанием отсутствия отделочных работ. Альтернативное жилье не подлежит вычету по налогу на ремонт жилья.
Сумма возврата налогового вычета
У вычета за ремонт есть свои ограничения квоты. Существуют разные лимиты покупки на собственные средства и с ипотекой.
Покупка на свои средства
Налоговый вычет за ремонтные работы является частью имущественного вычета, а это означает, что общая сумма вычета, согласно Налоговому кодексу, не может превышать 2 млн рублей. Это означает, что максимальная сумма, с которой вы можете подать заявление на возврат НДФЛ, составляет 260 000 рублей – 13% от 2 миллионов рублей.
Вы можете включить стоимость ремонта в стоимость покупки дома, но вы не имеете права на налоговый вычет за ремонт, превышающий допустимую сумму.
Покупка в ипотеку
Помимо основного налогового кредита, вы также можете получить налоговый вычет на уплаченные проценты по ипотеке. Этот вычет ограничен суммой 3 млн злотых. Это означает, что для возврата можно запросить максимум 390 000 ₽ (3 000 000 * 13%).
Налоговый вычет по возмещению ипотечного кредита применяется только к фактически выплаченным процентам, погашение основного долга сюда не входит.
Это означает, что вы можете потребовать возмещение в размере 650 000 рублей – максимум 290 000 рублей для вычета основной суммы и 390 000 рублей для процентов по ипотеке.
Как рассчитывается налоговый вычет
Имущество может быть приобретено самостоятельно или совместно, если покупка была совершена во время брака. В каждом случае применяются разные правила.
Можно ли получить возмещение ремонта квартиры при покупке в браке
Егоровы купили квартиру в новостройке и отремонтировали ее. Общая сумма, затраченная на эти цели, составила 6 млн рублей. И Егорова, и Егорова имеют право воспользоваться на уровне 13% налогового кредита. Поскольку максимально возможное количество вычетов для одного человека составляет 2 миллиона, каждый из супругов получит 260 000 ₽.
Единоличная покупка
Если вы единственный владелец, и у вас нет супруга, вопрос простой – вычет для ремонта ограничен ₽
Какие виды ремонта и отделки можно включить в налоговый вычет?
Поскольку налоговый кодекс не содержит четкого определения, которые являются «отделочными работами и материалами», не всегда ясно, что может быть включено в «Ремонт вычета» и что нет. Для того, чтобы уточнить, пожалуйста, обратитесь к общему классификатору типов бизнеса. (Писание Министерства финансов Российской Федерации 08.07.15 N 03-04-05 / 39414, Письмо Министерства финансов Российской Федерации 7 октября 2015 г. № 03-04-05 / 57182).
Там, где указано, что термин «отделочные работы» могут включать в себя:
- Штукатурка
- Столярные и столярные изделия
- Интерьер отделки (потолки, перегородки стены)
- Облицовка стены / облицовка, полы
- Установка окон, оконных кадров, дверей (кроме поворота и автоматического)
- Работы, связанные с сборкой строительного оборудования, шкафов, внутренней лестницы
- Другие отделочные и строительные работы
Вы также можете учитывать затраты на покупку строительных материалов и разработку документации по проектированию и затратам.
Вывод: если вы установили этажи, стены и окна, вы можете учитывать эти расходы на налоговой вычтении. Но покупка системы воды и канализации или мебели не будет включена в возврат.
Как оформляется налоговый вычет и какие нужны документы?
Есть два способа получить налоговый вычет для ремонта квартиры:
- Через федеральную налоговую службу в месте проживания
- Через работодатель
Оформление через ФНС своими силами
Вы можете выдать налоговый вычет для ремонта. С этой целью он должен быть представлен в FTS на месте проживания вместе со списком необходимых документов:
- Заявка на налоговый вычет (также будет дано счета)
- 3-НДФЛ.
- 2-НДФЛ.
- Соглашение о покупке недвижимости
- Документы, подтверждающие право собственности (или протокол доставки и приема при покупке на основе договора о покупке и продаже)
- Договор на отделочные и ремонтные работы в новом здании (если покупатель является разработчиком)
- Копии платежных документов, подтверждающих расходы (банковские лифты, счета, проверки и т. Д.).
В случае покупки по ипотеке потребуется дополнительные документы:
- Кредитное соглашение
- Краткое изложение процентной платного
После офисного аудита, который обычно длится 3 месяца, вы получите налоговую запись на ремонт на указанном контрольном счете.
Пожалуйста, обрати внимание:
Чтобы иметь возможность воспользоваться налоговым вычетом для ремонта в федеральной налоговой службе, подождите до конца года, в котором был сделан звание имущества.
Оформление через работодателя
Можно получить возмещение затрат на ремонт через работодателя, не дожидаясь до конца года. С этой целью попросите Федеральную налоговую службу с одинаковым списком документов, за исключением приложения, данные учетной записи, 2НДФЛ и 3НДФЛ.
И в течение месяца, чтобы получить уведомление о праве на снижение налоговой базы и с ним и заявлением для вычета, чтобы подать заявку на отдел бухгалтерского учета. Подоходный налог больше не будет вычтен из вашего вознаграждения.
Вы можете подать заявку на налоговый кредит на ремонт квартиры, если вы покупаете новый дом без отделочных работ, и вы вернетесь к 260 000 рублей в качестве основного вычета и до 390 000 рублей, если вы покупаете его на ипотеку. Самое главное – соблюдать все принципы составления и представления предложений.
